NISA制度の概要

NISAとは

NISA(少額投資非課税制度)は、株式や投資信託の売却益・配当・分配金が非課税になる制度です。通常、投資の利益には20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%+住民税5%)の税金がかかりますが、NISA口座内の取引ではこれが非課税になります。

2つの投資枠

新NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つがあり、併用することができます。

生涯を通じて非課税で保有できる上限額(生涯非課税限度額)は合計1,800万円(うち成長投資枠は1,200万円まで)と定められています。

制度の主な特徴

• 非課税保有期間が無期限: 以前の制度と異なり、いつまでも非課税で保有し続けられる
• 売却すれば非課税枠が翌年に復活する: 商品を売却すると、その分の非課税枠が翌年以降に再利用できる
• 口座は1人1口座: 複数の金融機関で同時に使うことはできない(年単位で金融機関の変更は可能)

使う際の注意点

• NISA口座の損失は他の口座と通算できない: 課税口座の利益と相殺することができない
• 非課税枠には上限がある: 上限を超えて保有・投資することはできない
• 制度内容は変更される可能性がある: 最新の制度詳細は金融庁など公式情報で確認することが重要

まとめ

• NISAは投資の利益が非課税になる制度で、つみたて投資枠と成長投資枠がある
• 生涯非課税限度額は合計1,800万円、非課税保有期間は無期限
• 売却すると非課税枠が翌年以降に復活する仕組みがある
• NISA口座の損失は課税口座と通算できない点に注意する