確定申告が必要になるケース

基本的な考え方

「特定口座(源泉徴収あり)」のみで取引している場合、原則として確定申告は不要です。しかし、以下のようなケースでは申告が必要、または申告した方が有利になることがあります。

申告した方が得になることもある

確定申告は「義務」だけでなく、「した方が税金が戻ってくる」ケースもあります。特に損益通算や繰越控除は、申告しなければ適用されない点に注意が必要です。

使う際の注意点

• NISA口座は申告の対象外: 非課税のため、そもそも申告する損益が発生しない
• 税法上の扶養や社会保険の被扶養者認定への影響を確認する: 申告により合計所得金額が増え、税法上の扶養の条件に影響することがある。社会保険の被扶養者認定は保険者ごとに基準が異なるため、加入先に個別に確認する
• 申告期限を確認する: 確定申告には期限があるため、対象になりそうな場合は早めに準備する
• 制度内容は変更される可能性がある: 最新の申告要件は国税庁など公式情報で確認することが重要

まとめ

• 特定口座(源泉徴収あり)のみの利用なら、原則確定申告は不要
• 複数口座の損益通算や損失の繰越控除をしたい場合は申告が必要
• 申告することで払いすぎた税金が戻るケースもある
• 申告により扶養や社会保険料に影響することがあるため、事前に確認しておく